유산 상속 절차 및 상속세 절세 꿀팁!
사랑하는 가족을 떠나보낸 후, 남겨진 재산과 채무를 정리하는 과정은 '유산 상속'이라는 이름 아래 복잡하고 민감하게 다가옵니다.
2025년 기준으로 달라진 상속 절차와 함께, 상속세를 줄이는 절세 팁까지 꼭 짚어드립니다.
✅ 1단계: 상속 개시 & 상속인 확인
상속은 사망한 순간부터 자동으로 개시됩니다.
이때 누가 상속자인지를 민법에서 정한 순위에 따라 확인해야 합니다.
| 상속 순위 | 구성원 |
| 1순위 | 자녀(직계비속) + 배우자 |
| 2순위 | 부모(직계존속) + 배우자 |
| 3순위 | 형제자매 |
| 4순위 | 4촌 이내 방계혈족 |
상속을 받을지 결정하려면 고인의 자산 상태를 먼저 확인해야 합니다.
📌 필수 조회 서비스
- 안심상속 원스톱 서비스 (주민센터 신청)
- 금융감독원 금융조회 (예금·대출 전체 파악)
- 조상 땅 찾기 서비스 (토지 소유 여부 확인)
💡 빚도 상속 대상이므로 반드시 채무도 함께 조회하세요.
✅ 3단계: 상속 승인/포기/한정승인 선택
| 선택 | 의미 | 기한 |
| 단순승인 | 재산과 빚 모두 상속 | 자동 적용 |
| 한정승인 | 받은 재산 한도 내에서만 채무 상환 | 사망일로부터 3개월 이내 |
| 상속포기 | 상속 전면 거부 | 사망일로부터 3개월 이내 |
✅ 4단계: 상속재산 분할 절차
상속인이 여럿이라면 ‘누가 얼마나 받는지’를 합의해야 합니다.
- 유언장 있음: 유언 내용 우선
- 유언 없음: 협의 → 상속재산분할협의서 작성
- 협의 불가: 가정법원에 심판 청구
💡 협의서는 모든 상속인의 서명이 필요하며, 공증하면 분쟁 방지에 효과적입니다.
✅ 5단계: 명의 이전 (부동산·예금·차량 등)
상속된 자산은 상속인 명의로 반드시 이전해야 합니다.
| 자산 유형 | 처리방법 |
| 부동산 | 등기소 → 상속등기 신청 |
| 예금 | 해당 은행에 서류 제출 |
| 자동차 | 차량 등록 사업소에서 명의 변경 |
| 주식/보험 | 증권사·보험사에 신청 |
✅ 6단계: 상속세 신고 및 납부 (2025 기준)
| 항목 | 내용 |
| 과세 기준 | 5억 원 초과 시 과세 |
| 세율 | 10% ~ 50% 누진세 |
| 신고 기한 | 사망일로부터 6개월 이내 |
| 납부 방식 | 일시납, 분납, 물납 가능 |
💡 상속세 절세 팁 Best 5
- 배우자 상속 공제 활용
- 최대 30억 원까지 공제 가능 (1차 배우자 상속 시 절세 핵심)
- 금융재산 공제
- 2천만 원까지 공제 가능 (상속인이 여러 명이면 1인 기준)
- 사전 증여 활용
- 생전 증여는 증여세+상속세 절세 전략으로 활용 가능
- 단, 10년 이내 증여 재산은 상속세에 합산되므로 유의
- 유언장 및 상속설계 상담 필수
- 특정 자산의 상속 주체를 사전에 지정해 분쟁과 과세 위험을 최소화
- 물납 제도 활용 (부동산 보유자 추천)
- 현금이 부족한 경우 부동산으로 세금 납부 가능
✅ 7단계: 유류분 반환 청구 가능성
유언이나 증여로 특정인에게만 재산이 몰릴 경우,
다른 상속인은 유류분 반환 청구권을 행사할 수 있습니다.
- 청구권자: 자녀, 배우자, 부모 등
- 비율: 법정상속분의 1/2 (직계존속은 1/3)
- 청구 기한: 안 날부터 1년 이내, 상속 개시 후 10년 이내
✅ 8단계: 유언장 작성으로 미리 상속 준비
분쟁 없는 상속을 위한 가장 확실한 방법은 유언장 작성입니다.
| 유형 | 특징 |
| 자필증서유언 | 손글씨 작성, 서명·날짜 필수 |
| 공정증서유언 | 공증인 입회, 법적 효력 강력 |
| 녹음/비밀증서유언 | 법적 요건 까다로움, 권장하지 않음 |
💡 예시로 쉽게 이해하는 상속 절차와 절세 전략
📌 사례 1. 재산보다 빚이 더 많은 경우 – 한정승인으로 리스크 줄이기
(상황)
김 씨는 아버지를 갑작스럽게 떠나보낸 뒤, 아버지 명의의 부동산과 예금이 있을 것으로 기대하고 상속 절차에 착수했습니다. 하지만 금융조회 결과, 예금은 거의 없고 부동산도 담보대출이 많아 순자산이 ‘마이너스’ 상태임을 확인했습니다.
(해결 방법)
김 씨는 사망일로부터 3개월 이내에 ‘한정승인’을 법원에 신청했습니다. 그 결과, 아버지 명의의 부채를 상속한 자산 내에서만 정리하고, 본인 재산에 손해 없이 상속 절차를 마무리할 수 있었습니다.
한정승인은 ‘받은 만큼만 책임진다’는 개념으로, 부채가 많은 상황에서 유용합니다.
📌 사례 2. 10억 원 자산 상속 – 상속세를 합법적으로 줄인 방법
(상황)
이 씨 가족은 돌아가신 어머니로부터 총 10억 원 상당의 부동산과 예금을 상속받게 되었습니다.
자녀 2명과 배우자인 아버지가 상속인이며, 유언장은 없었습니다.
(문제)
10억 원은 상속세 과세 기준(5억 원)을 초과하므로 상속세 납부 대상입니다.
(절세 전략 적용)
- 배우자 상속 공제: 아버지가 재산의 절반(5억 원)을 상속받으면서 최대 5억 원 공제 적용
- 금융재산 공제: 예금 2억 원 중 일부에 대해 2천만 원 공제
- 미성년 자녀 공제 및 일괄 공제 등 추가 공제 적용
→ 결국, 실제 과세 대상은 약 3억 원 수준으로 낮아졌고, 세율도 낮은 구간이 적용되어 상속세 부담을 크게 줄일 수 있었습니다.
사전에 상속 구조를 설계하고 전문가 상담을 받으면 수천만 원의 세금 차이가 발생할 수 있습니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 상속 재산보다 빚이 많아요. 어떻게 해야 하나요?
A. 3개월 내 한정승인 또는 상속포기 신청을 꼭 하세요.
Q. 한 명에게만 상속 가능한가요?
A. 유언장이 없는 한, 모든 상속인의 동의가 필요합니다.
Q. 상속세를 꼭 내야 하나요?
A. 5억 원 이하 상속은 과세 대상 아님. 그러나 신고는 권장됩니다.